答案:√

3.1.2现金结算的范围与限额

1、根据《现金管理暂行条例》的规定,结算起点为()元。

A、2000

B、800

C、1000

D、10000

答案:C

2、对于边远和交通不便地区的开户单位,其库存现金限额可多于5天,但不得超过()天的日常零星开支。

A、15

B、10

C、20

D、25

答案:A

3、开户单位可以在下列范围内使用现金()。

A、职工工资

B、个人劳务报酬

C、出差人员必须随身携带的差旅费

D、结算起点以下的零星支出

答案:ABCD

4、商业和服务行业的找零备用现金也要根据营业额核定定额,所以包括在开户单位的库存现金限额之内。

答案:X

3.1.3现金收支的基本要求

1、开户单位现金收入应于()送存开户银行。

A、2日内

B、3日内

C、当日

D、5日内

答案:C

2、开户单位有下列()行为,开户银行可根据中国人民银行的规定,予以警告或罚款。

A、对现金结算给予比转账结算优惠待遇的

B、互相借用现金

C、保留账外公账

D、坐支现金

答案:ABC

3、会计机构负责人对本单位货币资金内部控制的有效性负责。

答案:X

3.1.4建立健全现金核算与内部控制+本节小结

1、因采购地点不确定,办理转账结算不够方便,必须使用现金的开户单位,要向开户银行提出书面申请。由()签字盖章,开户银行审查批准后,予以支付现金。

A、本单位财会部门负责人

B、本单位负责人

C、总会计师

D、董事长

答案:A

2、建立健全现金核算与内部控制,需要做到()。

A、建立单位货币资金内部控制制度

B、加强货币资金业务岗位管理

C、严格货币资金的授权管理

D、按照规定程序办理货币资金支付业务

答案:ABCD

3、经办人应当在职责范围内,按照审批人的批准意见办理货币资金业务,对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务,经办人员有权拒绝办理,并及时向财务负责人报告。

答案:X

4、各单位现金收入应于次日送存银行;如次日确有困难,由开户银行确定送存时间。

答案:X

3.2.1支付结算的概念与特征及主要法律依据

1、支付结算实行()相结合的管理体制。

A、统一领导,分级管理

B、统一管理,分级管理

C、统一指挥,分级部署

D、集权与放权

答案:B

2、下列各项中属于支付结算的方式的有()

A、支票

B、信用卡

C、汇兑

D、托收承付

答案:ABCD

3、下列属于支付结算特征的有()。

A、支付结算的发生取决于银行的意志

B、支付结算是一种要式行为

C、支付结算必须依法进行

D、银行不垫款

答案:BC

4、支付结算必须通过中国银行批准的金融机构进行。

答案:X

1、我国的中央银行是()

A、国家开发银行

B、中国银行

C、中国人民银行

D、中国进出口银行

答案:C

2、办理支付结算的主要工具有()。

A、票据

B、汇兑

C、托收承付

D、委托收款

答案:ABCD

3、支付结算的发生取决于银行的意志,银行在其中充当管理者的角色。

答案:X

3.2.2支付结算的基本原则

1、下列各项中属于支付结算的主要法律依据的有()。

A、《票据法》

B、《支付结算办法》

C、《人民币结算账户管理办法》

D、《企业所得税法》

答案:ABC

2、支付结算的基本原则包括()。

A、谁的钱进谁的账,由谁支配

B、存款信息保密原则

C、银行不垫款

D、恪守信用,履约付款

答案:ACD

3、恪守信用,履约付款是对银行所提出的要求。

答案:X

1、结算当事人必须依照双方约定的民事法律关系内容依法承担义务和行使权利,严格遵守信用、履行付款义务,这是支付结算原则中()的规定。

A、恪守信用,履约付款

B、谁的钱进谁的账,由谁支配

C、银行不垫款

D、守法合规原则

答案:A

3.2.3办理支付结算的要求

1、下列关于支付结算的基本要求说法错误的是()。

A、未使用中国人民银行统一规定格式的结算凭证,银行可予受理

B、填写票据和结算凭证应当做到要素齐全、数字正确、字迹清晰、不错不漏、不潦草,防止涂改

C、单位、个人和银行应当按照规定开立、使用账户

D、票据和结算凭证上的签章和其他记载事项应当真实,不得伪造、变造

答案:A

2、下列关于票据上的日期填写错误的是()。

A、贰零壹陆年零贰月零壹拾日

B、贰零壹陆年叁月零贰日

C、贰零壹陆年零伍月拾贰日

D、贰零壹陆年零壹月壹拾叁日

答案:C

3、票据和结算凭证上收款人的名称可以修改。()

答案:X

1、下列关于票据上的金额大写书写正确的是()。

A、贰万元整

B、人民币陆仟零柒元壹角肆分整

C、人民币壹仟肆佰零玖元伍角

D、人民币壹万陆仟肆佰零玖元零贰分

答案:CD

2、下列属于一张票据上不得更改的内容有()。

A、金额

B、出票日期

C、用途

D、收款人名称

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