基金从业模拟考试科目二考试题库附答案及解析(200题)单选题(10)
答案:D
解析:个人投资者以自然人身份进行投资,总体上具有以下特征:(1)投资需求受个人所处生命周期的不同阶段和个人境况的影响,呈现较大的差异化特征;(2)可投资的资金量较小;(3)风险承受能力较弱;(4)投资相关的知识和经验较少,专业投资能力不足;(5)常常需要借助基金销售服务机构进行投资。相比个人投资者,机构投资者通常具有以下特征:(1)资金实力雄厚,投资规模相对较大;(2)具有比个人投资者更高的风险承受能力;(3)投资管理专业;(4)投资行为规范。
95、假设某封闭式基金3月10日的基金净资产为55000万元人民币,3月11日的基金净资产为55157万元人民币,该股票基金的托管费率为0、2%,该年实际天数为366天,则3月11日应计提的托管费为()。
A、0、3005万元
B、0、3013万元
C、0、3022万元
D、0、3014万元
答案:A
解析:目前,我国的基金管理费、基金托管费及基金销售服务费均是按前一日基金资产净值的一定比例逐日计提,按月支付,根据公式H=(E*R)/实际天数,公式中:H表示每日计提的费用;E表示前一日的基金资产净值;R表示年费率。故(55000*0、2%)/366≈0、3005,此题目选择A选项。
96、以下不属于采用贴现发行方式的货币市场工具的是()。
A、大额可转让定期存单
B、短期政府债
C、商业票据
D、同业存单
答案:A
解析:大额可转让定期存单的一级市场即发行市场,发行人多为大银行。发行时按面额平价发行,票面利率取决于银行的信用级别、存单期限、存单面额、存单的供求关系、货币市场其他子市场的利率水平以及相关的法律法规。存单发行的形式有两类:①批发式发行,即发行银行将发行数量、面值大小、利率、发行日期、期限等信息预先公布,供投资者自行认购。②零售式发行,即为满足投资者的不同需求,不定时发行,利率、罚息方式也与投资者协商后确定。而短期政府债、商业票据和同业存单都可通过贴现发行方式发行,故本题选择A
97、中国证券登记结算有限责任公司是经由()批准设立的。
A、国务院财政部
B、中国证券业协会
C、上海证券交易所和深圳证券交易所
D、中国证券监督管理委员会
答案:D
解析:中国证券登记结算有限责任公司是经由中国证券监督管理委员会批准设立的证券登记结算机构,该公司在上海和深圳两地各设一家分公司,为投资者提供证券登记结算服务。故本题选D。
98、关于QDII基金的估值责任人,以下表述错误的是()。
A、QDII基金的托管人应当确保基金的份额净值按照基金合同规定的方法计算
B、QDII基金的托管人负有估值复核责任
C、QDII基金的资产估值责任主体是基金托管人
D、QDII其金的托管人应当确保基金的份额净值符合有关法律法规的规定
答案:C
解析:基金管理人是基金估值的第一责任主体,C错误。
99、假设某基金每季度的收益率分别为4、5%、-2%、-2、5%、9%,则其时间加权收益率为()。
A、8、74%
B、8、84%
C、9%
D、2、25%
答案:B
100、关于经纪人和做市商的特点,以下表述正确的是()。
A、经纪人是指令驱动市场上的流动性提供者,做市商是报价驱动市场上的流动性提供者
B、经纪人可以充当做市商的角色,但做市商不能充当经纪人的角色
C、经纪人的利润主要来自于证券买卖差价,做市商的利润主要来自于做市商的佣金
D、经纪人是指令驱动市场上的买卖指令执行者,做市商是报价驱动市场上的流动性维持者
答案:D
解析:做市商在报价驱动市场中处于关键性地位,他们在市场中与投资者进行买卖双向交易;经纪人则是在交易中执行投资者的指令,并没有参与到交易中,AB错误,两者的市场角色不同。此外,两者的利润来源不同——做市商的利润主要来自于证券买卖差价,经纪人的利润则主要来自于给投资者提供经纪业务的佣金,C错误;对市场流动性的贡献不同——在报价驱动市场中,做市商是市场流动性的主要提供者和维持者,而在指令驱动市场中,市场流动性是由投资者的买卖指令提供的,经纪人只是执行这些指令,D正确。
101、以下不属于证券投资基金会计核算内容的业务是()。
A、估值核算
B、基金公司的费用核算
C、权益核算
D、基金申购与赎回核算
答案:B
解析:基金会计核算的内容主要包括以下几类业务。(一)证券和衍生工具交易核算证券投资基金主要投资于政策允许范围内的有价证券和衍生金融工具,包括股票、债券、资产支持证券、权证等有价证券和衍生金融工具的买卖及回购交易等。(二)权益核算权益核算是指与基金持有证券的上市公司有关的、所有涉及该证券权益变动并进而影响基金权益变动的事项,包括发行新股、发放股息和红利、配股等公司行为的核算。(三)利息和溢价核算利息主要包括债券的利息、银行存款利息、清算备付金利息、回购利息等。各类资产利息均应按日计提,并于当日确认为利息收入。(四)费用核算费用主要包括计提基金管理费、托管费、预提费用、摊销费用、交易费用等。这些费用一般也按日计提,并于当日确认为费用。(五)基金申购与赎回核算开放式基金还需对基金份额的申购与赎回情况、转入与转出情况以及基金份额拆分进行会计核算。(六)估值核算基金逐日对其资产按规定进行估值,并于当日将投资估值增(减)值确认为公允价值变动损益。(七)利润核算这是指会计期末结转基金损益,并按照规定对基金分红、除权、红利再投资等进行核算。证券投资基金一般在月末结转当期损益,按固定价格报价的货币市场基金一般逐日结转损益。(八)基金财务会计报告根据有关规定,基金管理公司应及时编制并对外提供真实、完整的基金财务会计报告。财务会计报告分为年度、半年度、季度和月度财务会计报告。半年度、年度财务会计报告至少应披露会计报表和会计报表附注的内容。基金会计报表包括资产负债表、利润表及净值变动表等报表。(九)基金会计核算的复核目前,对于国内证券投资基金的会计核算,基金管理人与基金托管人按照有关规定,分别独立进行账簿设置、账套管理、账务处理及基金净值计算。基金托管人按照规定对基金管理人的会计核算进行复核并出具复核意见。
102、企业某年末资产负债表中总资产20亿,负债8亿,实收资本3亿,未分配利润5亿。关于该企业的信息,以下表述最可能正确的是()。
A、资本公积1亿,盈余公积4亿
B、资本公积3亿,盈余公积1亿
C、资本公积3、5亿,盈余公积1亿
D、资本公积1、5亿,盈余公积3亿
答案:B
解析:资产=负债+所有者权益,由题目可知,所有者权益=20-8=12(亿),实收资本3亿,未分配利润5亿均属于所有者权益,因此还有4亿所有者权益,B符合题意。
103、远期利率和即期利率的区别在于()。
A、付息频率不同
B、计息期限不同
C、计息方式不同
D、计息日起点不同
答案:D
解析:远期利率和即期利率的区别在于计息日起点不同,即期利率的起点在当前时刻,而远期利率的起点
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- 『 某QDII基金委托境外投资顾问进行境外证
- 『 会导致指数复制时出现跟踪误差的因素包
- 『 关于债券的发行主体,以下表述正确的是
- 『 关于私募股权投资的J曲线以下表述错误
- 『 QDII基金的下列行为符合证监会规定的有
- 『 影响个人投资者资产配置的因素包括()
- 『 按照现行的股息红利差别化个人所得税政
- 『 以下指标中,可以反映股票基金风险的是
- 『 关于被动投资与跟踪误差,以下表述错误
- 『 关于主动投资和被动投资,以下表述正确
- 『 关于基金利润分配,以下说法中正确的是
- 『 关于完全复制、抽样复制、优化复制三种
- 『 关于我国的证券交易所,以下描述正确的
- 『 投资者于2017年2月3日(周五)申购A、货
- 『 关于含有嵌入条款的债券,下列哪种条款
- 『 假设在某固定时间段内某基金的平均收益
- 『 关于基金的平均收益率,以下表述错误的
- 『 某2年期债券的面值为1000元,票面利率为
- 『 形成资本市场预期,建立战略资产配置,是
- 『 关于证券交易的印花税,以下表述错误的
- 『 个人投资者从基金分配中获得的下列收入
- 『 关于另类投资的局限,以下表述错误的是
- 『 关于另类投资,以下表述正确的是()。
- 『 2017年10月24号,投资者小王买入A股票50
- 『 跟踪误差产生的原因,不包括()。
- 『 关于名义利率和实际利率,以下表述正确
- 『 关于银行间债券市场结算类型,以下表述
- 『 关于受偿等级不同的债券,下列说法错误
- 『 关于各类大宗商品投资,以下表述正确的
- 『 关于常用的VA、R结算方法-历史模拟法,
- 『 基金财产的债务由()承担,基金份额持有
- 『 在某一时点,看涨期权标的资产的市场价
- 『 某5年期可转债既有赎回条款也有回售条
- 『 某日某基金买入S股票10000股,成交价5元
- 『 关于全球投资业绩标准(GIPS),以下表述
- 『 关于被动投资,以下表述错误的是()。
- 『 关于可转债的回售条款,下面说法正确的
- 『 以下选项不属于债券基金主要的投资风险
- 『 会计师在审计某公司2016年的财务报表时
- 『 以下属于财务风险的是()。
- 『 关于即期利率与远期利率的区别,以下表
- 『 关于债券的当期收益率,以下表述正确的
- 『 有两条关于期货市场功能的论述:Ⅰ期货
- 『 王先生通过分析宏观经济形势和国家产业
- 『 以下选项中,属于基础原材料类大宗商品
- 『 某股票的前收盘价为10元,经每10股分红0
- 『 合格境内机构投资者(QD、II)产品的相关
- 『 关于现代投资组合理论有效前沿,以下表
- 『 净资产收益率是杜邦分析法的核心指标,