31、关于常用的VA、R结算方法-历史模拟法,以下表述正确的是()。

A、历史模拟法通过风险因子的概率分布模型,继而重复模拟风险因子变动的过程

B、历史模拟法假设风险因子收益率服从某特定类型的概率分布,依据历史数据计算出风险因子收益率分布

C、历史模拟法可以根据历史样本分布求出风险价值,组合收益的数据可以利用组合中投资工具收益的历史

D、历史模拟法事先确定风险因子收益或概率分布,利用历史数据对未来方向进行估算

答案:C

解析:利用历史模拟法可以根据历史样本分布求出风险价值,组合收益的数据可利用组合中投资工具收益的历史数据求得。

32、基金财产的债务由()承担,基金份额持有人对基金财产的债务承担()责任。

A、基金财产本身、无限

B、基金财产本身、有限

C、基金管理人、有限

D、基金管理人、无限

答案:B

解析:根据《中华人民共和国证券投资基金法》第五条的规定,基金财产的债务由基金财产本身承担,基金份额持有人以其出资为限对基金财产的债务承担有限责任。

33、在某一时点,看涨期权标的资产的市场价格大于其执行价格,则该期权是一份()。

A、虚值期权

B、实值期权

C、零值期权

D、平价期权

答案:B

解析:按照执行价格与标的资产市场价格的关系来分类,期权可以分为实值期权(in-the-moneyoptions)、平价期权(at-the-moneyoptions)和虚值期权(out-of-the-moneyoptions)三种。实值期权是指如果期权立即被执行,买方具有正的现金流,平价期权是指买方此时的现金流为零,而虚值期权是指买方此时具有负的现金流。题目中看涨期权市场价格大于执行价格,为正的现金流,实值期权。故选择B项。

34、某5年期可转债既有赎回条款也有回售条款,且2年后就可以赎回、回售或转换股票。假设在发行3年后市场利率大幅上涨,此可转债的正股价格也下跌至转股价格之下。最有可能出现的情况是()。

A、转换条款行使

B、赎回条款行使

C、债券价值上涨

D、回售条款行使

答案:D

解析:回售条款是指可转债持有者有权在约定的条件触发时按照事先约定的价格将可转债卖给发行企业的规定。一般在股票价格下跌超过转换价格一定幅度时生效。

35、某日某基金买入S股票10000股,成交价5元/股,当日卖出Q股票20000股,成交价10元/股,按1‰税率征收标准,该基金需缴纳的印花税是()。

A、200元

B、150元

C、250元

D、50元

答案:A

解析:目前,我国A股印花税税率为单边征收(只在卖出股票时征收),税率为1‰,带入题目为:20000*10*1‰=200,故本题选择A。

36、关于全球投资业绩标准(GIPS),以下表述正确的是()。

A、投资管理机构必须披露3年以上的业绩

B、GIPS业绩评价的基础是输入数据的真实、准确

C、投资管理机构使用GIPS标准进行披露时,必须同时遵守它提供的两套标准

D、它属于强制执行的业绩标准

答案:B

解析:除成立未满5年的投资管理机构外,所有机构必须汇报至少5年以上符合GIPS的业绩,并于此后每年更新业绩,一直汇报至10年以上的业绩,A错误;GIPS标准包含两套。一套为必须遵守的规定,投资管理机构必须在全体一致遵守所有规定的情况下,方可宣称已符合标准;另一套为推荐遵守的行业最高标准。为了实现GIPS的目标,公司在符合规定的同时,也应努力遵守最高标准。C错误;GIPS非强制,属于自愿参与性质,并代表业绩报告的最低标准。D错误;GIPS依赖于输入数据的真实性与准确性。投资管理机构应遵守GIPS规定的计算方式和呈现模式,并对规定内容进行充分的声明与披露。B正确,本题选择B。

37、下列选项中,不属于我国现行场内证券交易结算原则的是()

A、货银对付原则

B、见款付券原则

C、分级结算原则

D、法人结算原则

答案:B

解析:场内证券交易结算原则包括1.法人结算原则;2.共同对手方制度;3.货银对付原则;4.分级结算原则;不包括见款付券原则,所以本题选择B。

38、关于被动投资,以下表述错误的是()。

A、通过跟踪指数获得基准指数的回报

B、被动投资的目标是获得较小的恒定超额收益

C、投资经理不会试图利用技术分析或者数量方法预测市场的总体走势

D、投资经理不会尝试利用基本面分析找出被低估或高估的股票

答案:B

解析:被动投资试图复制某一业绩基准,通常是指数的收益和风险。在此策略下,投资经理不会尝试利用基本面分析找出被低估或高估的股票;也不会试图利用技术分析或者数量方法预测市场的总体走势,并根据市场走势相应地调整股票组合。被动投资通过跟踪指数获得基准指数的回报。

39、关于可转债的回售条款,下面说法正确的是()。

A、回售价格根据回售时标的股票市价确定

B、回售条款由发行人行使

C、回售条款由可转债持有人行使

D、股票下跌时可转债持有人可以行使回售条款

答案:C

解析:回售条款是指可转债持有者有权在约定的条件触发时按照事先约定的价格将可转债卖回给发行企业的规定。一般在股票价格下跌超过转换价格一定幅度时生效。故选择C。

40、以下选项不属于债券基金主要的投资风险的是()。

A、债券到期风险

B、提前赎回风险

C、利率风险

D、信用风险

答案:A

解析:债券面临的风险可以划分为六大类,即信用风险、利率风险、通胀风险、流动性风险、再投资风险、提前赎回风险。债券基金主要的投资风险包括利率风险、信用风险以及提前赎回风险。

41、会计师在审计某公司2016年的财务报表时发现该公司将其所得税费用计算错误,多计提了所得税费用,会计师调整后,该公司的利息倍数将会()。

A、变大

B、不变

C、无法判断

D、变小

答案:B

解析:利息倍数与计提所得税费用无关,故不变,选择B。

42、业内最常用的股票型基金相对收益归因分析模型是()

A、平均收益率

B、夏普比率

C、B、rinson模型

D、特雷诺比率

答案:C

解析:对股票投资组合进行相对收益归因分析,最常用的是Brinson模型。股票投资经理在考虑如何战胜指

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• 『 某QDII基金委托境外投资顾问进行境外证
• 『 会导致指数复制时出现跟踪误差的因素包
• 『 关于债券的发行主体,以下表述正确的是
• 『 关于私募股权投资的J曲线以下表述错误
• 『 QDII基金的下列行为符合证监会规定的有
• 『 影响个人投资者资产配置的因素包括（）
• 『 按照现行的股息红利差别化个人所得税政
• 『 以下指标中,可以反映股票基金风险的是
• 『 关于被动投资与跟踪误差,以下表述错误
• 『 关于主动投资和被动投资,以下表述正确
• 『 关于基金利润分配,以下说法中正确的是
• 『 关于完全复制、抽样复制、优化复制三种
• 『 关于我国的证券交易所,以下描述正确的
• 『 投资者于2017年2月3日(周五)申购A、货
• 『 关于含有嵌入条款的债券,下列哪种条款
• 『 假设在某固定时间段内某基金的平均收益
• 『 关于基金的平均收益率,以下表述错误的
• 『 某2年期债券的面值为1000元,票面利率为
• 『 形成资本市场预期,建立战略资产配置,是
• 『 关于证券交易的印花税,以下表述错误的
• 『 个人投资者从基金分配中获得的下列收入
• 『 关于另类投资的局限,以下表述错误的是
• 『 关于另类投资,以下表述正确的是（）。
• 『 2017年10月24号,投资者小王买入A股票50
• 『 跟踪误差产生的原因,不包括（）。
• 『 关于名义利率和实际利率,以下表述正确
• 『 关于银行间债券市场结算类型,以下表述
• 『 关于受偿等级不同的债券,下列说法错误
• 『 关于各类大宗商品投资,以下表述正确的
• 『 关于常用的VA、R结算方法-历史模拟法,
• 『 基金财产的债务由()承担,基金份额持有
• 『 在某一时点,看涨期权标的资产的市场价
• 『 某5年期可转债既有赎回条款也有回售条
• 『 某日某基金买入S股票10000股,成交价5元
• 『 关于全球投资业绩标准(GIPS),以下表述
• 『 关于被动投资,以下表述错误的是（）。
• 『 关于可转债的回售条款,下面说法正确的
• 『 以下选项不属于债券基金主要的投资风险
• 『 会计师在审计某公司2016年的财务报表时
• 『 以下属于财务风险的是（）。
• 『 关于即期利率与远期利率的区别,以下表
• 『 关于债券的当期收益率,以下表述正确的
• 『 有两条关于期货市场功能的论述:Ⅰ期货
• 『 王先生通过分析宏观经济形势和国家产业
• 『 以下选项中,属于基础原材料类大宗商品
• 『 某股票的前收盘价为10元,经每10股分红0
• 『 合格境内机构投资者(QD、II)产品的相关
• 『 关于现代投资组合理论有效前沿,以下表
• 『 净资产收益率是杜邦分析法的核心指标,